impozitare

Câștigurile obținute de investitorii persoane fizice din plasamentele în fondurile de investiții sunt impozitate prin reținere la sursă. SAI Atlas Asset Management SA calculează și reține impozitul pe câștigul din investiții, la data stabilirii valorii de răscumpărat a unităților de fond. Ulterior, societatea de administrare virează impozitul către bugetul de stat, până la data de 25 inclusiv, a lunii următoare celei în care a fost reținut și este considerat impozit final.

Pierderile realizate din tranzacțiile de răscumpărare a unităților de fond nu se reportează,
acestea reprezentând pierderi definitive ale investitorului, indiferent de data la care au fost înregistrate.

Începând cu 01.01.2026, câștigurile obținute de investitorii persoane fizice din plasamentele în fondurile de investiții vor fi impozitate prin reținere la sursă, astfel:

• prin aplicarea unei cote de 3% asupra fiecărui câştig din transferul titlurilor de valoare care au fost dobândite şi înstrăinate într-o perioadă mai mare de 365 de zile, inclusiv, de la data dobândirii; 
• prin aplicarea unei cote de 6% asupra fiecărui câştig din transferul titlurilor de valoare care au fost dobândite şi înstrăinate într-o perioadă mai mică de 365 de zile de la data dobândirii;

Câștigul se determină prin aplicarea metodei prețului mediu ponderat (PMP), cuprinzând și costurile aferente răscumpărării, pe fiecare fond, indiferent de perioada de deținere.

Conform prevederilor legale în vigoare, SAI Atlas Asset Management SA are obligația să
transmită către investitori, până pe data de 28 februarie a anului curent pentru anul anterior, Fișa de Portofoliu ce conține informații consolidate privind câștigul/pierderea pentru fiecare fond administrat de SAI Atlas Asset Management SA pentru care au fost realizate răscumpărări de către investitor. Fișa de Portofoliu se poate obține gratuit și la sediul SAI Atlas Asset Management SA din Bucuresti, Sos. Bucuresti-Ploiesti nr. 7A, birou 1, etaj 6, sector 1. 

Investitorii persoane fizice care au obținut câștiguri din răscumpărarea unităților de fond, au obligația ca până la data de 25 mai a fiecarui an să depună (pentru anul fiscal anterior) Declarația Unică, pentru declararea și plata contribuției la asigurările sociale de sănătate, CASS, DOAR dacă câștigurile obținute sunt:

• peste nivelul a 6 salarii minime brute pe economie, în cuantum de 10% din 6 salarii minime brute pe economie;
• între 12 şi 24 de salarii minime brute pe economie, în cuantum de 10% din 12 salarii minime brute pe economie; 
• peste nivelul a 24 salarii minime brute pe economie, in cuantum de 10% din 24 salarii minime brute pe economie.

Te rugăm să ții cont de faptul că SAI Atlas Asset Management SA nu este abilitată să ofere consultanță fiscală. Pentru determinarea situației fiscale individuale sau pentru întrebări suplimentare, te rugăm să te adresezi reprezentanților ANAF sau unui consultant fiscal.